Skatt vid lån mellan privatpersoner
Att låna ut pengar privat med ränta innebär att du behöver betala skatt – oavsett om det är till en kompis eller familj. Läs mer om skattereglerna och vad du aktivt behöva göra i din deklaration.

Skatteregler
Räknas som kapitalinkomst
Räntan du tjänar på att låna ut pengar till privatpersoner räknas som kapitalinkomst. Det betyder att du betalar 30 % i skatt – men bara på den räntan du faktiskt fått in på kontot. Själva lånebeloppet är skattefritt. Lånar du ut pengar utan ränta? Då betalar du ingen skatt.
Räkneexempel
Lånar du ut 20 000 kr med 5 % ränta får du 1 000 kr i ränteinkomst. Då ska du betala 300 kr i skatt (30 % av 1 000 kr).
OBS: Notera att avtrappat ränteavdrag har införts 2025 för vissa typer av lån, som exempelvis lån utan UC. Det påverkar inte dig som långivare direkt – men det kan påverka privatpersoners vilja att ta lån med ränta i framtiden.
Deklaration
Det är bara lån utan säkerhet som påverkas av ränteavdraget 2025, inklusive delbetalningar, avbetalningar, kreditkort och kontokrediter. Har du bolån eller billån – alltså lån med säkerhet – blir det ingen skillnad. För dem gäller fortsatt det vanliga ränteavdraget på 30 %.
Bokföring
Du måste inte bokföra eller skicka med några papper när du deklarerar. Men det är smart att spara underlag – både för din egen skull och om Skatteverket skulle vilja dubbelkolla något. Det minskar också risken att lånet förväxlas med en gåva, vilket kan leda till helt andra skatteregler.
Bra saker att spara:
-
Datum för utbetalning (t.ex. bankkvitto eller kontoutdrag)
-
Dokument som visar räntesatsen – fast eller rörlig
-
Datum och belopp för räntebetalningar
-
Enkla anteckning om återbetalningsplan
Måste man ha skuldebrev?
Nej, det är inte ett krav. Men det rekommenderas starkt. Ett skuldebrev är ett enkelt dokument som visar hur mycket som lånats, vilken ränta som gäller, och hur återbetalningen ska ske.
Det gör att det blir tydligt för både dig, låntagaren – och Skatteverket – att det faktiskt är ett lån.
Tänk också på att preskriptionstid för privata skulder är 10 år – om det inte sker någon påminnelse, betalning eller kontakt under den tiden. Ett skuldebrev med tydliga villkor gör det lättare att visa att skulden fortfarande gäller.